Diferenças entre Distribuições Qualificadas e Não-Qualificadas de Roth IRA (2023)

Introdução

Um Roth IRA é um tipo de Arranjo Individual de Aposentadoria (IRA) que oferece benefícios fiscais para economias de aposentadoria. Os investidores fazem contribuições para um IRA após já terem pago imposto de renda sobre o dinheiro, proporcionando uma dupla vantagem fiscal. As retiradas de um Roth IRA não são tributadas, desde que atendam a determinados requisitos. Roth IRAs são muito populares entre os jovens adultos que desejam começar a economizar para a aposentadoria. Quanto mais jovem você for, mais tempo seu dinheiro terá para crescer. Além disso, os Roth IRAs não possuem distribuições mínimas obrigatórias, ao contrário dos IRAs tradicionais ou rollover IRAs que exigem distribuições mínimas a partir dos 73 anos de idade.

Distribuições Qualificadas

As distribuições qualificadas de um Roth IRA atendem aos seguintes requisitos:

1. Feitas por uma pessoa com pelo menos 59,5 anos de idade.
2. Retiradas devido à invalidez total ou permanente do proprietário do Roth IRA.
3. Feitas por um beneficiário após a morte do proprietário do Roth IRA.
4. Retiradas como uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais.
5. Retiradas feitas para a compra, construção ou reconstrução da primeira residência.
6. Retiradas usadas para pagar prêmios de seguro saúde quando o proprietário estava desempregado.
7. Retiradas qualificadas de reservistas.
8. Retiradas feitas para despesas médicas não reembolsadas que totalizem mais de 7,5% do ajuste bruto do proprietário.
9. Retiradas para despesas educacionais superiores qualificadas.
10. Retirada resultante da apreensão da conta Roth pelo IRS.

Uma vantagem das distribuições qualificadas de um Roth IRA é que todo o dinheiro investido no Roth IRA é livre de impostos. A retirada não fará parte da renda bruta, e o proprietário não terá que pagar impostos ou penalidades sobre a retirada.

Distribuições Não-Qualificadas

As distribuições não-qualificadas têm características diferentes das distribuições qualificadas:

1. Retiradas feitas antes do proprietário atingir a idade de 59,5 anos.
2. Retiradas que não atendem ao requisito de cinco anos.
3. Retiradas que não se qualificam para uma exceção.

As exceções estabelecidas pelo IRS são as seguintes:

1. Dinheiro retirado destinado à compra, construção ou reconstrução de uma primeira residência.
2. Distribuição usada para pagar prêmios de seguro saúde que totalizem mais de 7,5% do ajuste bruto do proprietário.
3. Distribuição qualificada de reservistas.
4. Distribuição como pagamentos periódicos substancialmente iguais ao longo da expectativa de vida do proprietário ou expectativa de vida conjunta.
5. Dinheiro retirado usado para despesas médicas não reembolsadas que totalizem mais de 7,5% do ajuste bruto do proprietário.
6. Dinheiro retirado destinado a despesas educacionais superiores qualificadas.
7. Retirada resultante da apreensão da conta Roth pelo IRS.

As distribuições não-qualificadas não possuem tratamento livre de impostos e podem ser incluídas na renda bruta para fins de tributação. Além disso, pode haver uma penalidade por retirada antecipada e um imposto adicional de 10% sobre o valor retirado se não atender a determinados requisitos.

Implicações Fiscais de Distribuições Qualificadas e Não-Qualificadas de Roth IRA

Uma distribuição qualificada não terá nenhuma implicação fiscal. Por outro lado, uma distribuição não-qualificada pode incorrer em diferentes impostos, dependendo do tempo em que você possui seu Roth IRA.

Se você possuir o Roth IRA por menos de cinco anos, haverá uma penalidade de retirada antecipada de 10% e uma tributação adicional dos ganhos retirados. Se você possuir o Roth IRA por mais de cinco anos e não atender a uma exceção, ainda haverá uma penalidade de retirada antecipada de 10%. No entanto, não haverá impostos adicionais sobre as retiradas feitas de seu Roth IRA se você o mantiver por mais de cinco anos. Manter seus fundos em um Roth IRA pelo tempo necessário permite evitar o pagamento de impostos sobre a retirada e permite que os fundos cresçam mais rapidamente.

Quando Posso Fazer uma Distribuição de Roth IRA?

Idealmente, você só deve fazer distribuições de Roth IRA durante a aposentadoria para maximizar os benefícios dessas contas de economia para a aposentadoria com renda livre de impostos. No entanto, se você precisar de dinheiro antes da aposentadoria, existem certas situações em que o IRS concede exceções para retiradas antecipadas, conforme discutido anteriormente. Essas situações podem acarretar impostos ou penalidades. Portanto, é sempre melhor verificar se a situação em que você se encontra se qualifica para uma exceção. Um consultor financeiro pode ajudar a fornecer conselhos profissionais e encontrar a melhor solução para sua situação.

Conclusão

As regras para distribuições qualificadas e não-qualificadas de uma conta Roth IRA são destinadas a incentivar os titulares de Roth IRA a deixar seu dinheiro na conta até a aposentadoria. Isso maximizará os ganhos que você pode obter de suas economias, porque, nesse ponto, não haverá tributação das retiradas se forem distribuições qualificadas. É crucial entender a diferença entre distribuições qualificadas e não-qualificadas de um Roth IRA, pois isso pode impactar significativamente os impostos que você paga em suas economias para a aposentadoria. Obter conselhos de profissionais financeiros pode ajudá-lo a saber no que está se envolvendo ao iniciar uma retirada de seu Roth IRA.

Perguntas frequentes:

1. Quem pode fazer distribuições de uma conta Roth IRA cujo proprietário faleceu? O beneficiário selecionado pelo proprietário original da conta Roth IRA pode fazer distribuições do Roth IRA.

2. Quem pode se qualificar como beneficiário de um Roth IRA? Um beneficiário de um Roth IRA pode ser um cônjuge, filho, neto ou qualquer outra pessoa nomeada pelo proprietário original da conta.

3. Por que um Roth IRA é ideal para jovens poupadores? Um Roth IRA é ideal para jovens poupadores porque o valor contribuído para ele é tributado antes de entrar na conta. Assim, quando as retiradas são feitas mais tarde na vida, após ganhar mais, os impostos serão cobrados na retirada, em vez de quando o dinheiro foi inicialmente contribuído.

4. Quais comprovações são necessárias para provar a incapacidade de um titular do plano para que ele possa se qualificar para uma exceção? O titular do plano deve fornecer à instituição financeira que detém o Roth IRA uma carta de um médico que indique que ele está incapaz de trabalhar.

5. O que acontece se uma exceção para distribuição antecipada não se aplicar? Se uma exceção não se aplicar, haverá uma penalidade por retirada antecipada de 10% e um imposto adicional de 10% sobre os ganhos, além da tributação aplicável dependendo do valor total retirado para distribuições não-qualificadas. Isso pode reduzir significativamente o retorno geral do investimento em seu Roth IRA.